一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.税收的形式特征即税收的外部特征不包括( )A. 强制性 B. 无偿性 C. 固定性 D.非罚性2.税收的本质特征是指（ ）A. 国家凭借政治权力强制地、无偿地参与社会产品分配而形成的特殊分配关系B. 税收体现一个阶级对另一个阶级的掠夺关系C. 税收体现劳动人民整体利益同纳税人的局部利益的分配关系D. 税收是政府机器的经济基础3.根据征税对象的性质和特点不同，可以将税收分为（ ）A. 流转税、所得税、财产税、行为税、资源税B. 直接税、间接税C. 中央税、地方税、中央地方共享税D. 从价税、从量税4.随课税课题数额增大而提高的税率是（ ）A.累进税率 B.定额税率 C.比例税率 D.固定税率二、多项选择题(在备选答案中，有两项或两项以上的正确答案，请将正确的选项填在该题后的括号内)1. 税法调整对象的范围包括（ ）A.税收分配关系 B. 税收征管关系 C. 税务行政关系 D. 税收经济关系2.税法的特征有（ ）A. 调整税收关系的法 B. 确认征税权利和把税义务为内容的法B.权利义务不对等的法 D. 实体内容和征管程序相统一的法 3. 实体税法包括（ ）A. 增值税法、消费税法、营业税法、关税、所得税法 B. 房产税法、契税法、遗产税法、赠与税法C.印花税法、固定资产投资方向调节税法、车船使用税法、屠宰税法D.资源税发、土地使用税法、农业税法、城市维护建设税法4.税法的主要作用包括（ ）A. 对纳税人保护和对征税人约束作用B. 促进和保护税收职能的实现C. 维护国家主权和经济利益D. 制裁税务违法行为5. 税法构成要素主要主要有（ ） A.税法主体 B.课税客体 C.税率 D.纳税环节、期限、地点6 税收法律关系终止的原因（ ）A.纳税人完全履行纳税义务 B.纳税义务因超过法定期限 C.纳税义务人产生了符合免税的条件D.某些税法的废止或纳税人消灭第二章税法的基本原则一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.经济条件或纳税能力不同的人，应当缴纳不同的税，这是指（ ）A. 税法横向公平原则 B. 税法纵向公平原则C. 税法效益原则 C. 税收财政收入原则2.税法无偿性财政收入原则的核心是（ ） A.财政收入的足额稳定与适度合理 B.财政收入的平稳与效率C.财政收入的足额稳定与无偿 D.财政收入的适度合理与平稳 二、多项选择题(在备选答案中，有两项或两项以上的正确答案，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.税法宏观调控原则主要表现在（ ）A.在经济衰退期，提高起征点、减少税种、降低税率B.在经济高涨期，降低税收起征点、增加税种、提高税率C.在法律未明确规定的涉及税收宏观调控方面，法官实施的自由裁量权行为D.在法律有明确规定的涉及税收宏观调控方面，法官实施的自由裁量权行为2.税收法定原则的内容包括（ ）A.课税要素法定原则 B.课税要素明确原则 C.程序合法原则 D.税率法定原则

第六章增值税法制度 一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.增值税的征税对象( )A.法定增值额 B.商品销售余额 C.法定商品销售余额 D.商品价值余额2.我国采用的增值税的类型是( )A.消费型 B.收入型 C.生产型 D.经营型 3.2000年5月中旬，某商店属小规模纳税人，购进童装150套，六一儿童节之前以每套98元的含税价格全部零售出去 。该商店当月销售这批童装应纳增值税为（ ）A.565.38元 B.588元 C.832.08元 D.882元4.下列哪些销售货物的行为不属于增值税的征税范围（ ）A.货物期货 B.银行销售金银的业务 C.融资租赁业务 D.邮政部门销售邮票5.下列哪些销售货物的行为属于增值税的征税范围（ ）A.融资租赁业务 B.供应或开采未经加工的天然水C.因转让著作权而发生的销售电影母片的业务D. 银行销售金银的业务6.我国采用国际上普遍采用的扣除法，在计算把水人的应纳增值税税额的公式是（ ）A. 应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额B. 应纳税额＝当期销项税额＋当期进项税额C. 应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额×适用税率D. 应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额÷适用税率7.一般纳税人销售货物或提供应税劳务采用销售额和销项额合并定价的计算销售额的公式（ ）A. 销售额＝含税销售额÷（1＋税率）B. 销售额＝含税销售额÷（1－税率）C. 销售额＝含税销售额×（1＋税率）D. 销售额＝含税销售额×（1－税率）8.确定销项税额、进项税额的公式分别是（ ）A. 销项税额＝销售额×税率 进项税额＝买价×扣除率B. 销项税额＝销售额÷税率 进项税额＝买价×扣除率C. 销项税额＝销售额×税率 进项税额＝买价÷扣除率D. 销项税额＝销售额÷税率 进项税额＝买价÷扣除率9.机械、电器及电子产品、运输工具、仪器仪表出口退税率为（ ）A.17％ B.13％ C.9％ D.5％ 10.农业产品出口退税率为（ ）A.17％ B.13％ C.9％ D.5％ 11.专业外贸进出口公司出口货物的计算退税公式为（ ）A. 应退税额＝出口货物购进金额×退税率B. 应退税额＝出口货物的进项税额＋出口货物不予退税的税额C. 应退税额＝出口货物购进金额÷退税率D. 应退税额＝出口货物的进项税额×退税率 二、多项选择题(在备选答案中，有两项或两项以上的正确答案，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.增值税的类型有( )A.消费型 B.收入型 C.生产型 D.经营型2.我国增值税改革主要有( )A.扩大了增值税的征收范围 B.实行价外计税办法，实行专业化征管稽核制度C.简化合并税率档次,采行扣税法 D.将纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人3.我国增值税的立法原则有（ ）A.普遍征收原则B.中性简化原则 C.多环节多次证原则 D.统一公平赋税原则4.增值税的特点（ ）A.只对商品在生产流通过程中的增殖额征收，具有税不重征的特点B.具有普遍征收的特点C.计算采用购进扣税法，出口环节实行零税率D.具有较强的经济适应性5.我国增值税的征收范围为销售货物、进口货物和提供加工、修理修配劳务，具体有（ ）A.销售货物，不包括不动产和无形资产B.有偿提供加工、修理修配劳务C.进口货物D.混合销售行为－销售行为既涉及货物又涉及应缴营业税的劳务6.视同增值税的销售行为的情况有（ ）A.将货物交付他人代销，销售代销货物B.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同－县（市）的除外C.将自产或委托加工的货物用于非应税项目、集体福利或个人消费D.将自产或委托加工或购买的货物作为投资分配给股东或投资者，或无偿赠送他人7.应征收增值税的业务有（ ）A.货物期货，银行销售金银业务B.邮政部门销售邮票，邮政部门以外的其他单位与个人销售集邮商品

C.单纯销售无线寻呼机、移动电话，不提供电信劳务服务的D.缝纫业务，基建单位和从事建筑安装业务的企业附设的工厂、车间生产的水泥预制构件、其他构件或建筑材料用于本单位或本企业的建筑工程的8.下列项目按规定不征收增值税（ ）A.基建单位和从事建筑安装业务的企业附设的工厂、车间在建筑现场制造的预制构件B.因转让著作权而发生的销售电影母片、录像带母片、录音磁带母带业务，以及因转让专利技术、非专利技术的所有权而发生的销售计算机软件的业务，融资租赁业务C.供应和开采未经加工的天然水D.邮政部门发行报刊、销售集邮商品，邮政部门自己销售无线寻呼机、移动电话，并为客户提供电信劳务服务的混合销售行为9.增值税实行低税率13％ 的货物有（ ）A.农业产品，农用水泵、农用柴油机 B.经简单加工的粮食制品 C.金属矿采选产品和非金属矿采选产品 D.图书、报纸、杂志 10.对与一般纳税人生产、销售下列货物以增值税税率6％ 征收（ ）A.县以下小型水电单位生产的电力B.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料C.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物血液或组织制成的生物制品D.销售自来水11.增值税应纳税额的计算分三种情况（ ）A.一般纳税人销售货物或提供劳务公式为：应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额B.纳税人进口应税货物的，公式为：组成计税价格＝关税完税价格＋关税C.小规模纳税人销售货物或提供劳务的，公式为：应纳税额＝销售额×征收率D.小规模纳税人销售货物或提供劳务的，公式为：应纳税额＝含税销售额÷（1－征收率）12.增值税的起征点（ ）A.销售货物的起征点为月销售额600－2000元B.销售应税了无的起征点为月销售额200－8 00元C.按次纳税的起征点为每次50－80元D.按次纳税的起征点为每次500－8000元13.按有关规定，下列项目免征增值税（ ）A.农业生产单位和个人销售有的资产初级农业产品B.来料加工复出口的货物C.国家鼓励支持发展的外商投资项目和国内投资项目总额内进口的自用设备D.利用外国政府贷款和国际金融组织贷款项目进口的设备14.出口货物退免增值税的范围（ ）A.出口企业出口或代理出口的货物B.享受出口退税的特定货物，如出口的收煞、工艺品、山货、渔网渔具等C.享受出口免税的货物，如来料加工复出口的货物D.对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目货物15.有下列情形之一的，不得领购使用专用发票（ ）A.会计核算不健全B.不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料者C.私自印制专用发票经税务机关责令限期改正而人仍未改正者D.向他人提供专用发票者16.有下列情形的一般纳税人不得开具专用发票（ ）A.向消费者销售应税项目B.销售免税项目C.将货物用于非应税项目D.将货物用于集体福利或个人消费

第七章消费税法制度一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.消费税的征税对象是（ ）A.特定消费品 B.消费行为C.特定消费品或消费行为的流转额 D.特定消费品或消费行为2.消费税的征税范围是（ ）A.在中国境内生产、委托加工和进口《消费税暂行条例》规定的应税消费品B.在中国境内生产、委托加工和进口规定的应税消费品C.生产、委托加工和进口《消费税暂行条例》规定的应税消费品D.生产、委托加工和进口规定的应税消费品3.消费税的纳税人（ ）A.在我国境内从事生产、委托加工和进口征税范围内的应税消费品的单位和个人B.在我国境内从事生产、委托加工和进口征税范围内的应税消费品的单位，包括外商投资企业C.在我国境内从事生产、委托加工和进口征税范围内的应税消费品的单位，不包括外商投资企业D.在我国境内从事生产、委托加工和进口征税范围内的应税消费品的个人，包括外国公民4.消费税的一般计税公式（ ）A.从价定律计征消费品的应纳税额＝应税消费品销售额×适用税率B.从价定律计征消费品的应纳税额＝应税消费品销售额÷适用税率C.从价定律计征消费品的应纳税额＝应税消费品销售数量×适用税率D.从价定律计征消费品的应纳税额＝应税消费品销售数量÷适用税率5.自产自用应税消费品计税公式（ ）A. 应纳税额＝〔（成本＋利润）÷（1－消费税税率）〕×税率B. 应纳税额＝〔（成本＋利润）×（1－消费税税率）〕×税率C. 应纳税额＝〔（成本＋利润）÷（1－消费税税率）〕÷税率D. 应纳税额＝〔（成本＋利润）×（1－消费税税率）〕÷税率5.委托加工应税消费品的计税公式 （ ）A. 应纳税额＝（材料成本＋加工费）÷（1－消费税税率）×税率B. 应纳税额＝（材料成本－加工费）÷（1－消费税税率）×税率C. 应纳税额＝（材料成本＋加工费）÷（1＋消费税税率）×税率D. 应纳税额＝（材料成本－加工费）÷（1＋消费税税率）×税率6.进口应税消费品的计税公式（ ）A. 应纳税额＝（关税完税价格＋关税）÷（1－消费税税率）×税率B. 应纳税额＝（关税完税价格－关税）÷（1－消费税税率）×税率C. 应纳税额＝（关税完税价格＋关税）÷（1＋消费税税率）×税率D. 应纳税额＝（关税完税价格－关税）÷（1＋消费税税率）×税率二、多项选择题(在备选答案中，有两项或两项以上的正确答案，请将正确的选项填在该题后的括号内)1. 列入消费税征税范围的消费品有 （ ）A.过度消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等方面造成危害的特殊消费品B.奢侈品和非生活必需品 C.高浓耗及高档消费品D.不能再生和替代的石油类消费品3.消费税的减免规定（ ）A.有出口经营权的出口企业自营出口的应税消费品，可按实际出口数量免征B.外贸企业出口和代理出口的应税消费品，可以退还已经征收的消费税C.外商投资企业一“来料加工”、“进料加工”贸易方式进口的应税消费品可免征进口环节的消费税D.对外承包工程公司运出境外，以用于对外承包项目的消费品，国家特准可以退还或免征4.消费税的纳税环节具体规定如下（ ）A.纳税人生产的应税消费品，于销售时缴纳B.纳税人自产自用的，除用于连续生产外，用于其他方面的应税消费品C.委托加工的应税消费品，由受托方在向委托方交货时代收代缴税款 D.进口的应税消费品，与报关进口时缴纳

B.普通税率从10％、 11％只270％，20％到50％C.普通税率从0.9％、11％只270％，20％到50％D.普通税率从0.5％、11％只270％，20％到50％4.关税从价税的计算公式是（ ）A.应纳税额＝应税进出口货物（或物品）数量×单位完税价格×适用税率B.应纳税额＝应税进出口货物（或物品）数量×单位完税价格÷适用税率C.应纳税额＝应税进口货物（或物品）数量×关税单位税额D.应纳税额＝应税进出口货物（或物品）数量×关税单位税额5.进出口货物的收货人或其代理人应当( )A.在海关填发税款缴纳证的次日起7日内(星期日和法定节假日除外)向指定银行缴纳B.在海关填发税款缴纳证的次日起10日内(星期日和法定节假日除外)向指定银行缴纳C.在海关填发税款缴纳证的次日起7日内向指定银行缴纳D.在海关填发税款缴纳证的次日起10日内向指定银行缴纳6.应税个人自用物品放行后，海关发现少征、漏征税款，应自开出税款缴纳证或自物品放行之日起（ ）向纳税人补征、漏征A.1年 B.3年 C.2年 D.6个月二、多项选择题(在备选答案中，有两项或两项以上的正确答案，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.以对不同国家货物或货物输入情况差别课税为标准，关税分为（ ）A.加重关税 B.优惠关税 C.反倾销关税 D.最惠国关税2.关税的纳税人为（ ）A.进口货物的收货人B.出口货物的发货人 C.进出境物品的所有人 D.接受收货人3.进口货物书刊、教学专用的电影片、音像带、避孕用具和药品，食品的税率不是（ ）A.50％ B.100％ C.20％ D免税4.进口货物的完税价格按国内市场价格刀口法确定的不对公式（ ）A.完税价格＝国内批发价格÷〔（1＋进口关税税率）÷（1－代征国内税率）＋20％〕B.完税价格＝国内批发价格÷〔（1－进口关税税率）÷（1－代征国内税率）＋20％〕C.完税价格＝国内批发价格÷〔（1＋进口关税税率）÷（1＋代征国内税率）＋20％〕D.完税价格＝国内批发价格÷〔（1＋进口关税税率）÷（1－代征国内税率）－20％〕5.出口货物完税价格的确定不是（ ）A.出口货物关税完税价格＝离岸价格÷（1＋出口关税税率）B.出口货物关税完税价格＝离岸价格÷（1－出口关税税率）C.出口货物关税完税价格＝离岸价格×（1＋出口关税税率）D.出口货物关税完税价格＝离岸价格×（1－出口关税税率）6.有下列情形之一的，进出口货物的收货人或其代理人，可以自缴纳税款之日起1年内，书面声明理由，连同原纳税收据向海关盛情退税，逾期不予受理（ ）A.因海关误证，多纳税款的B.海关核准免检进口的货物，在完税后，发现有短卸情事，经海关审查认可的C.已证出口关税的货物，因故未运运出口，申报退关，经海关查验属实的D.因海关误证，可能多纳税款的7.关税的法定减免（ ）A.进出境运输工具装载的途中必须的燃料、物料和饮食用品，经海关查证无讹的免税B.起卸后放行前，因不可抗力遭受损坏或损失的，酌情减免C.国际条约规定减免关税的货物、物品D.为境外厂商加工、装配成品的原材料、辅料、零件、部件配套件和包装物料免征关税8.关税特定减免（ ）A.保税区、保税仓库和保税工厂的货物B.符合国家规定的进口科学研究和教学用品C.符合国家规定的进口残疾人专用物品D.边境居民互市贸易和小额贸易9.保税仓库有（ ）A.转口贸易保税仓库 B.寄售保税仓库 C.加工贸易备料保税仓库 D.经营性保税仓库10.征收反倾销税或反补贴税的情况（ ）A.进口产品采用倾销或补贴的方式，并因此对国内已经建立的相关产业造成实质损害或产生实质损害的威胁，或对国内建立相关产业造成实质阻碍的 B.任何国家或地区对中国的出口产品采取歧视性反倾销或反补贴措施的，中国可根据实际情况对该国家或该地区采取相应措施 C.进口产品采用倾销或补贴的方式，并因此对国内已经建立的相关产业造成损害或产生损害的威胁，或对国内建立相关产业造成阻碍的D.任何国家或地区对中国的出口产品采取反倾销或反补贴措施的，中国可根据实际情况对该国家或该地区采取相应措施 11.征收反倾销税的方法及措施有（ ）A.征收临时反倾销税 B.反倾销税的追溯征收C.通过外交途径解决 D.提交世界争端中心仲裁12.船舶吨税的征税范围包括（ ）A.在我国港口航行的外国船舶B.外商租用的中国籍船舶C.中外合营的海运企业自有或租用的中国、外国籍船舶D.我国租用航行国外及兼营国内沿海贸易的外国籍船舶13.对下列各种外籍船舶，按照规定给予免征（ ）A.与我国建立外交关系国家的使领馆使用的船舶B.经当地港务机构证明确系驶入我国港口滨岸、修理、停驶或拆毁且不上下客货的禅波C.专供上下客货及存货的泊定趸船、浮桥趸船及浮船D.中央或地方政府征用或租用的船舶

B.无形资产受让、开发支出－购置或自行开发无形资产所发生的费用C.各项税收的滞纳金、罚款和罚金 D.自然灾害或意外事故损失有赔偿的部分，各种非广告性赞助支出5.固定资产是指使用期限超过1年的（ ）A.房屋、建筑物 B.机器、机械、运输工具 C.与生产经营有关的设备、其居、工具 D.不属于生产经营主要设备的物品，单价在2000元以上，使用期限超过2年的6.应提取折旧的固定资产（ ）A. 房屋、建筑物，在用的机器设备、运输车辆、器具、工具B. 季节性停用和大修理停用的机器设备C. 以经营租赁方式租出的固定资产，以融资租赁方式租入的固定资产D. 以经营租赁方式租入的固定资产7. 企业所得税若干优惠规定有（ ）A.国务院批准的被认定的高新技术开发区奶的企业，减按15％的税率征收所得税 B.对科研单位和大专院校服务于各业的技术成果转让、技术培训、技术咨询、技术服务、技术承包所取得的技术性服务收入，暂免征收所得税C.国家规定的“老少边穷”地区新办的企业，可在3年内减征或免征所得税D.企业利用废水、非其、废渣的废弃物为主要原料进行生产的，可在5年内减征或免征所得税第十一章 外商投资企业和外国企业所得税法制度一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，请将正确的选项填在该题后的括号内)1. 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象是（ ）A. 外商投资企业和外国企业生产经营所得、其他所得B. 外商投资企业和外国企业生产经营所得C. 外商投资企业和外国企业所有所得D. 外商投资企业和外国企业生产经营部分所得2. 对外国企业的征税范围是其来源于（ ）A.中国境内所得 B.中国境内和其他境外所得C.中国境内或境外所得 D.境外所得3. 外商投资企业和外国企业所得税税率是按比例税率征收（ ）A.国税30％，地税3％ B.国税33％ C.地税33％ D.国税3％，地税30％4. 外商投资企业和外国企业制造业应纳税所得额计算公式（ ）A.应纳税所得额＝产品销售利润＋其他业务利润＋营业外收入－营业外支出B. 应纳税所得额＝销货利润＋其他业务利润＋营业外收入－营业外支出C. 应纳税所得额＝业务净收入＋营业外收入－营业外支出D. 应纳税所得额＝产品销售利润＋其他业务利润＋营业外收入4. 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的征收（ ）A. 按年计算，分季预缴，季度终了后15日内预缴；年度终了后5个月内汇算清缴B. 按年计算，分季预缴，季度终了后10日内预缴；年度终了后5个月内汇算清缴C. 按年计算，分季预缴，季度终了后7日内预缴；年度终了后4个月内汇算清缴D. 按年计算，分季预缴，季度终了后15日内预缴；年度终了后4个月内汇算清缴5. 设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的老市区的生产性外商投资企业，减按（ ）税率征收企业所得税A.24％ B.15％ C.10％ D.12％二、多项选择题(在备选答案中，有两项或两项以上的正确答案，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.外商投资企业和外国企业所得税的纳税义务人是（ ）A.在中国境内设立的中外合资企业、中外合作企业、外资企业B.外国企业在中国境内设立的机构、场所从事生产经营的C.未在中国境内设立的机构、场所，而有来源于中国境内所得的外国公司、企业或经济组织D. 外国企业在中国境内设立的机构、场所2.在中国未设立机构场所的外国企业来源于中国境内所得，具体包括（ ）A.从中国境内取得的股息 B.从中国境内取得的存款或贷款利息、债券利息等B.提供在中国境内使用的特许权而取得的使用费D.转让在中国境内的房屋、将筑物及其附属设施、土地使用权等财产而取得的收入3.外商投资企业和外国企业经营业务分期计算应税所得额方法是（ ）A.以分期收款方式销售产品或商品的，按交付产品或商品开除发货票的日期确定销售收入的实现B.建筑、安装、装配工程和提供劳务，持续时间超过1年的可按完工进度或完成的工作量确定收入的实现C.为其他企业加工、制造大型机械设备、船舶等，持续时间超过1年的可按完工进度或完成的工作量确定收入的实现D.外国企业从事合作开采石油资源的，合作者在分得石油时，即为取得收入，其收入额应按卖给第三方的销售价格或参照当时的市场价格计算4.在计算外商投资企业和外国企业所得额时，除国家另有规定外，下列项目允许依照法定条件或标准列支（ ）A.支付给总机构的管理费，境外缴纳的所得税B.借款利息，汇兑损失C.交际应酬费，工资和福利费D.坏账准备金和坏账损失5.在计算外商投资企业和外国企业所得额时，除国家另有规定外，下列项目不得列为成本、费用和损失（ ）A.固定资产的购置、建造支出，支付给总机构的特许权使用费B.无形资产的受让、开发支出，与生产经营业务无关的其他支出C.资本的利息，各项所得税税款D.违法经营的滞纳金和罚款，自然灾害或意外事故损失有赔偿的部分6. 外商投资企业和外国企业所得税的优惠政策主要有（ ）A.地区投资优惠 B.鼓励生产性投资优惠C.再投资退税优惠 D.预提税方面的优惠7.鼓励兴办出口企业和县级技术企业的优惠有（ ）A. 在依照税法规定免征、减征所得税期满后，凡当年出口产品产值达到当年企业产品产值70％以上的，可以按税法规定税率减半征收企业所得税B. 在依照税法规定免征、减征所得税期满后仍为先进企业的，可按税法规定的税率延长3年减半征收企业所得税C. 外国投资者在中国境内直接再投资举办、扩建产品出口企业或先进技术企业，可依照国务院有关规定，全部退还其再投资部分已缴纳的税款D. 外国投资者在中国境内直接再投资举办、扩建产品出口企业或先进技术企业，可依照国务院有关规定，减半退还其再投资部分已缴纳的税款8.预提所得税的税收优惠有（ ）A.外国企业从外商投资企业取得的利润，免征所得税B.国际金融组织贷款给中国政府和中国国家银行的利息所得，免征所得税C.外国银行按照优惠利率贷款给中国国家银行的利息所得，免征所得税D.为科研、开发能源、发展交通事业、农林牧业生产，以及开发重要技术提供专有技术所取得的特许权使用费，经国务院税务部门批准，可减按10％的税率征收所得税

第十二章个人所得税法制度一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.我国个人所得税法参照国际通行做法按照（ ）原则确定税收管辖权A.属地原则 B.属人原则 C.普遍原则 D属地原则和属人原则双重原则2.个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除（ ）A.费用800元的余额B.成本、费用以及损失后的余额C.20％的费用余额D.必要费用后的余额3. 将纳税义务人取得的不含税收入换算为应纳税所得额，其计算公式为（ ）A. 应纳税所得额＝（不含税收入－费用扣除标准－速算扣除数）÷（1－税率）B. 应纳税所得额＝（不含税收入－费用扣除标准）÷（1－税率）C. 应纳税所得额＝（不含税收入－费用扣除标准－速算扣除数）÷税率D. 应纳税所得额＝（不含税收入－费用扣除标准）÷税率4.个人所得税的征税方法有（ ）A.源泉扣除和个人自行申报纳税B.源泉扣除和代扣代缴C.代扣代缴和个人自行申报D.直接扣除和个人自行申报5.个体工商户的生产经营所得的个人所得税的纳税期限为（ ）A. 按月计征，在次月7日内缴纳入国库B. 按月计征，在次月10日内缴纳入国库C. 按年计算，分月预缴，在次月7日内预缴，年终后3个月内汇算清缴D. 按年计算，分月预缴，在次月10日内预缴，年终后3个月内汇算清缴6.对在中国境内有住所的个人一次取得数月奖金、年终加薪或劳动分红的，应（ ）A.可单独作为一个月的工资、薪金所得计算纳税B.不必作为一个月的工资、薪金所得计算纳税C.可以按每个月的工资、薪金所得计算纳税，计税时应按月扣除800元费用D.可以按每个月的工资、薪金所得计算纳税，计税时不应按月扣除800元费用7.对稿酬所得规定按应纳税额减征（ ）A.30％ B.20％ C.40％ D.35％二、多项选择题(在备选答案中，有两项或两项以上的正确答案，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.世界各国对个人所得税制采用不同税制，我国根据自己的实际情况，采用了（ ）A.分类所得税制 B.综合所得税制 C.混合所得税制 D.单独所得税制2.1994年1月1日起实施的修改后的个人所得税法把原来的（ ）合并为一个法。A.个人所得税 B.个人收入所得税 C.个体工商户所得税 D.个人收入调节税3.个人所得税法的纳税人有（ ）A.居民纳税人－在中国境内有住所或无住所而在境内居住满1年取得应纳所得税个人B.非居民纳税人－在中国境内无住所又不居住或无住所而在境内居住不满1年但又来源于中国境内应纳税所得的个人，居住超过5年的个人，从第6年起，应就其来源于其哦国境内境外的全部所得缴纳个人所得税C.居民纳税人－在中国境内有住所或无住所而在境内居住满2年取得应纳所得税个人D.非居民纳税人－在中国境内无住所又不居住或无住所而在境内居住不满2年但又来源于中国境内应纳税所得的个人，居住超过5年的个人，从第6年起，应就其来源于其哦国境内境外的全部所得缴纳个人所得税4.下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得（ ）A.因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务所得B.将财产出租给承租人在中国境内使用取得的所得，转让中国境内的房屋、建筑物、土地使用权等财产，或在中国境内转让其他财产取得的所得C.许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得D.从中国境内的公司、企业或其他经济组织以及个人取得的利息、股息、红利所得5.个人所得税的征税范围有（ ）A.工资、薪金所得，个体工商户的生产经营所得B.对企事业单位的承包经营所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得C.劳务所得，稿酬所得，偶然所得D.财产租赁所得，财产转让所得6.适用比例税率（20％）的个人所得有（ ）A. 稿酬所得，偶然所得B. 财产租赁所得，财产转让所得C. 特许权使用费所得，利息、股息、红利所得D. 对企事业单位的承包经营所得7.下列各项所得，免纳个人所得税（ ）A.国债和国家发行的金融债券利息，保险赔款B.省军级以上单位以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环保等方面得奖金C.按国家统一规定发给的补贴、津贴，福利费、抚恤金、救济金D.军人转业费、复员费、按国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职为、退休工资、离休工资、离休生活补助费8.有下列情形之一的，经批准可以减税个人所得税（ ）A.残疾、孤老人员和烈士所得B.因严重自然灾害造成重大损失的C.职工退职费D.其他经国务院财政部门批准减税的9.我国个人所得税法对境外所得已纳税额的扣除限额采用分国（地区）限额法，即（ ）A.区别来自不同国家或地区和不同应税项目，按我国税法规定的费用减除标准和适用税率计算扣除限额B.对同一国家或地区的不同应税项目，按我国税法计算的应纳税额之和，就是来自该国或地区的所得的扣除限额C.纳税人在中国境外一个国家或地区实际已经缴纳的个人所得税税额，地域依照上述规定计算出的该国或地区扣除限额的，应在中国缴纳差额部分税款D. 区别来自不同国家或地区和不同应税项目，按我国税法规定的费用减除标准和适用超额累进税率计算扣除限额

财产税法制度 一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.房产税征税对象是（ ）A.在我国境内用于生产经营的房屋和附属设备或配套设施B.在我国境内所有的房屋和附属设备或配套设施C.在我国境内用于生活的房屋和附属设备或配套设施D.农村农的房产2.我国现行房产税采用比例税率，其从租计征的税率是（ ）A.应纳税额＝计税余额×1.2％ B. 应纳税额＝计税余额×12％C.应纳税额＝租金收入×12％ D. 应纳税额＝租金收入×1.2％3.契税纳税义务人是指在我国境内转移国有土地、房屋权属的承受单位和个人包括（ ）A.国有土地使用权出让或土地使用权转让中的受让人B.国有土地使用权出让或土地使用权转让中的房屋的买主C.国有土地使用权出让或土地使用权转让中的房屋赠与承受人D.国有土地使用权出让或土地使用权转让中的房屋交换的双方4.契税的计算公式（ ）A.应纳税额＝计税依据×税率 B. 应纳税额＝房屋买卖市场价×税率C.应纳税额＝房屋买卖成交价×税率 D. 应纳税额＝房屋的差价×税率5.遗产税与赠与税的纳税义务人（ ）A.留有遗产的财产所有人、赠与人 B.遗产继承人、受赠人C.留有遗产的财产所有人、受赠人 D.留有遗产的财产所有人、受赠人二、多项选择题(在备选答案中，有两项或两项以上的正确答案，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.财产税法的客体有（ ）A.不动产 B.有形东产 C.无形动产 D.财产性权利2.动态财产税有（ ）A.遗产税 B.赠与税 C.契税 D.车船使用税 3.房产税的纳税义务人（ ）A.在中国境内拥有房屋产权的单位和个人 B.房产权出典的，由承典人缴纳 C.产权所有人、承典人不在房产所在地的，由产权代管人或使用人缴纳 D.产权未确定或租佃纠纷未解决的，由产权代管人或使用人缴纳4.房产税减免税优惠项目有（ ）A.国家机关、人民团体、军队的自用房产B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用房产C.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产D.个人所有非营业用的房产4.契税的征税对象有（ ）A.国有土地使用权出让 B.土地使用权转让 C.房屋的买卖、赠与或交换 D.发生转移土地、房屋权属的行为5.是同土地使用权转让、房屋买卖或赠予而应征税的方式有（ ）A.以土地房屋权属作价投资入股B.以获奖方式承受土地房屋权属抵债C以预售方式或预付集资建房款方式承受土地房屋权属D.以土地房屋权属作抵押的5.车船使用税纳税义务人（ ）A.车船使用人 B.车船所有人 C.所有人与使用人不一致的，由租赁双方协商确定纳税人D.租赁双方未确定的诱使用人纳税6.车船使用税的征税对象有（ ）A.行驶于中国境内公共道路的车辆 B.航行于中国境内河流、湖泊或领海的船舶C.航行于中国境内河流、湖泊或领海的外国船舶D.行驶于中国境内公共道路的外国车辆7.车船使用税的征税范围（ ）A.机动车辆 B.非机动车辆，三轮车、其他人力拖行车辆、畜力驾驶自行车C.机动船 D.非机动船第十五章 资源与土地税法制度一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.资源税可分为（ ）A.一般资源税 B.级差资源税 C.矿产税 D.盐税2.资源税的纳税人（ ）A.在中国境内开采和生产应税资源产品的任何企业和个人B.在中国境内开采和生产应税资源产品的任何企业和个人，不包括外商投资企业C.在中国境内开采和生产应税资源产品的任何企业和个人，不包括海上、陆地油田的外商有资企业D.在中国境内开采和生产应税资源产品的任何企业和个人，不包括外国人、外国企业3.原油最高税额为每吨（ ）A.24元 B.15元 C.2.4元 D.25元4.资源税实行从量定额征收，其具体计算公式为（ ）A.应纳税额＝课税数量×单位税额 B.应把税额＝课税数量×适用税率

行为税法制度一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.行为税所指的行为是( )A.商品流转行为 B.取得收益行为C.占有或转移财产行为 D.以上三种以外的特定行为2. 固定资产投资方向调节税的纳税人有（ ）A.在我国境内进行固定资产投资的单位或个人，包括外国人和外国企业B.在我国境内进行固定资产投资的单位或个人，包括外商投资企业、外国人和外国企业C.在我国境内进行固定资产投资的单位或个人，不包括外国人和外国企业D.在我国境内进行固定资产投资的单位或个人，不包括外商投资企业、外国人和外国企业3.实行零税率的固定资产投资有（ ）A.国家急需发展的基本建设项目投资 B.国家急需发展的更新改造项目投资C.国家鼓励发展但受能源、交通限制的投资项目D.一般居民用住宅投资4.免征固定资产投资方向调节税的项目有（ ）A.投资额不满5万元的固定资产投资 B.治理污染项目需要迁移另建的非生产项目，不超过原建筑面积的部分C.西部地区乡镇企业产品质量高、销路好的D.少数民族地区的企业产品质量高、销路好的5.合同及其合同性质的凭证、产权转移书据、营业账簿中记载金额的账簿适用（ ）A.比例税率 B.定额税率 C.累进税率 D.零税率6.证券交易税的纳税人有（ ）A.在我国境内转让应税的有价证券的单位和个人，买卖双方都是纳税人B.在我国境内转让应税的有价证券的单位和个人，不包括外商投资企业C.在我国境内转让应税的有价证券的单位和个人，不包括外国企业在中国的投资机构D.在我国境内转让应税的有价证券的单位和个人，不包括外国人7.证券交易税的征收由（ ）A.证券经营机构或证券交易所为扣缴义务人或纳税人所在地的国家税务机关负责B.纳税人自行申报 C.纳税人所在单位代扣代缴 D.各地方税务机关负责征收8.筵席税的纳税人有（ ）A.在我国境内设立的饭店、酒店、宾馆、招待所及其他饮食场所举办筵席的单位和个人B.包括外商投资企业C.包括外国企业D.包括外国人9.筵席税的税率和起证点是（ ）A.15％—20％，200元—500元 B.5％—15％，500元—800元C. 15％—20％，500元—800元 D. 5％—15％，200元—500元二、多项选择题(在备选答案中，有两项或两项以上的正确答案，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.在我国属于行为税类主要有( )A.固定资产投资方向调节税 B.印花税、筵席税 C.证券交易税 D.屠宰税2.行为税立法原则有（ ）A.寓禁于征的原则 B.灵活性原则 C.轻税原则 D.普遍征收原则3. 固定资产投资方向调节税的固定资产指（ ）A.基本建设投资 B.更新改造投资 C.商品房投资 D.其他固定资产投资4.印花税的纳税人是指在我国境内书立、领受合同、产权转移等凭证的（ ）A.国内企事业单位 B.外商投资企业、外资企业外国公司C.其他经济组织 D.在华机构5.印花税的征税范围有（ ）A.合同或具有合同性质的凭证 B.产权转移书据C.营业账簿 D.权利、许可证照6.印花税的纳税人可分为（ ）A.合同人 B.立账簿人 C.立据人 D.领受人和使用人7.现行印花税减免主要有（ ）A.已缴纳印花税的凭证的副本或抄本B.财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据 C.无息、贴息贷款合同 D.农林作物、牧业畜类保险合同8.现行印花税的征收方法有( )A.纳税人自行计算自行购买并贴足印花税票B.以缴款书代替贴花或按期汇总缴纳 C.税务机关自行收缴 D.国家部门发放、鉴证、公证或仲裁的应税凭证，税务机关委托有关部门代收9.证券交易税仅对我国境内流通的投资性证券征税，具体包括（ ）A.股票 B.政府债券 C.企业债券 D.投资基金10.屠宰税的征税范围有（ ）A.猪羊菜牛 B.对牛、马、骡、驴、骆驼是否征屠宰税由各省政府定C. 对牛、马、骡、驴、骆驼征屠宰税D. 对牛、马、骡、驴、骆驼不征屠宰税11.免征屠宰税的有（ ）A.对少数民族在宗教节日或民族节日屠宰应税牲畜的B.对仅是机关、部队自养、自宰、自食的牲畜C.对因病、伤死亡的牲畜D.对农民春节或农忙季节屠宰自养自食的牲畜

行为税法制度一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.行为税所指的行为是( )A.商品流转行为 B.取得收益行为C.占有或转移财产行为 D.以上三种以外的特定行为2. 固定资产投资方向调节税的纳税人有（ ）A.在我国境内进行固定资产投资的单位或个人，包括外国人和外国企业B.在我国境内进行固定资产投资的单位或个人，包括外商投资企业、外国人和外国企业C.在我国境内进行固定资产投资的单位或个人，不包括外国人和外国企业D.在我国境内进行固定资产投资的单位或个人，不包括外商投资企业、外国人和外国企业3.实行零税率的固定资产投资有（ ）A.国家急需发展的基本建设项目投资 B.国家急需发展的更新改造项目投资C.国家鼓励发展但受能源、交通限制的投资项目D.一般居民用住宅投资4.免征固定资产投资方向调节税的项目有（ ）A.投资额不满5万元的固定资产投资 B.治理污染项目需要迁移另建的非生产项目，不超过原建筑面积的部分C.西部地区乡镇企业产品质量高、销路好的D.少数民族地区的企业产品质量高、销路好的5.合同及其合同性质的凭证、产权转移书据、营业账簿中记载金额的账簿适用（ ）A.比例税率 B.定额税率 C.累进税率 D.零税率6.证券交易税的纳税人有（ ）A.在我国境内转让应税的有价证券的单位和个人，买卖双方都是纳税人B.在我国境内转让应税的有价证券的单位和个人，不包括外商投资企业C.在我国境内转让应税的有价证券的单位和个人，不包括外国企业在中国的投资机构D.在我国境内转让应税的有价证券的单位和个人，不包括外国人7.证券交易税的征收由（ ）A.证券经营机构或证券交易所为扣缴义务人或纳税人所在地的国家税务机关负责B.纳税人自行申报 C.纳税人所在单位代扣代缴 D.各地方税务机关负责征收8.筵席税的纳税人有（ ）A.在我国境内设立的饭店、酒店、宾馆、招待所及其他饮食场所举办筵席的单位和个人B.包括外商投资企业C.包括外国企业D.包括外国人9.筵席税的税率和起证点是（ ）A.15％—20％，200元—500元 B.5％—15％，500元—800元C. 15％—20％，500元—800元 D. 5％—15％，200元—500元二、多项选择题(在备选答案中，有两项或两项以上的正确答案，请将正确的选项填在该题后的括号内)1.在我国属于行为税类主要有( )A.固定资产投资方向调节税 B.印花税、筵席税 C.证券交易税 D.屠宰税2.行为税立法原则有（ ）A.寓禁于征的原则 B.灵活性原则 C.轻税原则 D.普遍征收原则3. 固定资产投资方向调节税的固定资产指（ ）A.基本建设投资 B.更新改造投资 C.商品房投资 D.其他固定资产投资4.印花税的纳税人是指在我国境内书立、领受合同、产权转移等凭证的（ ）A.国内企事业单位 B.外商投资企业、外资企业外国公司C.其他经济组织 D.在华机构5.印花税的征税范围有（ ）A.合同或具有合同性质的凭证 B.产权转移书据C.营业账簿 D.权利、许可证照6.印花税的纳税人可分为（ ）A.合同人 B.立账簿人 C.立据人 D.领受人和使用人7.现行印花税减免主要有（ ）A.已缴纳印花税的凭证的副本或抄本B.财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据 C.无息、贴息贷款合同 D.农林作物、牧业畜类保险合同8.现行印花税的征收方法有( )A.纳税人自行计算自行购买并贴足印花税票B.以缴款书代替贴花或按期汇总缴纳 C.税务机关自行收缴 D.国家部门发放、鉴证、公证或仲裁的应税凭证，税务机关委托有关部门代收9.证券交易税仅对我国境内流通的投资性证券征税，具体包括（ ）A.股票 B.政府债券 C.企业债券 D.投资基金10.屠宰税的征税范围有（ ）A.猪羊菜牛 B.对牛、马、骡、驴、骆驼是否征屠宰税由各省政府定C. 对牛、马、骡、驴、骆驼征屠宰税D. 对牛、马、骡、驴、骆驼不征屠宰税11.免征屠宰税的有（ ）A.对少数民族在宗教节日或民族节日屠宰应税牲畜的B.对仅是机关、部队自养、自宰、自食的牲畜C.对因病、伤死亡的牲畜D.对农民春节或农忙季节屠宰自养自食的牲畜

怎么没有答案呀?

我想知道哪些消费品在进口环节适用 从价定律 哪些适合用从量定额混合征收办法？

咋没有答案呢