执魂守护 执魂守护
悄悄丶是离别的笙箫沉默丶是今晚的康桥
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增值税月末结转在税财通中的处理方法 一般纳税人: 一:如果销项税余额大于进项税余额,那么进项和销项余额全部转到未交增值税。(当月应交增值税余额在贷方) 例如:某商贸公司为一般纳税人,5月取得增值税专用发票进项票金额80000元,税率17%,税额13600元(发票已认证通过),5月开具增值税销项发票117000,税额17000元。 凭证分录如下: 采购:借:库存商品 80000 借:应交税费-应交增值税-进项税(17进项税) 13600 贷:银行存款-基本户 93600 销售:借:应收账款-客户A 117000 贷:主营业务收入-销货收入 100000 贷:应交税费-应交增值税-销项税 17000 结转销项税: 借:应交税费-应交增值税-销项税 17000 贷:应交税费-未交增值税 17000 结转进项税: 借:应交税费-未交增值税 13600 贷:应交税费-应交增值税-进项税(17进项税) 13600 此时未交增值税贷方余额为:17000-13600=3400表示应该交的增值税。 二:月末如果进项税余额大于销项税余额,进项税和销项税只转出等于销项税部分的数额到到未交增值税。(当月应交增值税余额在借方),剩余进项税借方余额作为期末留抵。 还以上例为例:商贸公司为一般纳税人,5月取得增值税专用发票进项票金额80000元,税率17%,税额13600元(发票已认证通过),5月开具增值税销项发票58500,税额8500元。 凭证分录如下: 采购:借:库存商品 80000 借:应交税费-应交增值税-进项税(17进项税) 13600 贷:银行存款-基本户 93600 销售:借:应收账款-客户A 58500 贷:主营业务收入-销货收入50000 贷:应交税费-应交增值税-销项税8500 结转销项税: 借:应交税费-应交增值税-销项税8500 贷:应交税费-未交增值税8500 结转进项税: 借:应交税费-未交增值税8500 贷:应交税费-应交增值税-进项税(17进项税)8500 进项税剩余部分(13600-8500=5100)作为留抵不做结转。 小规模纳税人: 小规模纳税人做账直接走未交增值税科目即可,如果一季度收入未超过九万元,只需要把未交增值税结转到营业外收入——政府补助即可,如果超过九万,通过未交增值税缴纳即可。 发生业务销售凭证:季度输入小于九万结转到营业外收入:季度超过九万缴纳增值税:
税财通辅助核算的使用方法 1什么是辅助核算? 辅助核算是对账务处理的一种补充,即实现更广泛的账务处理,以适应企业管理和决策的需要.辅助核算一般通过核算项目来实现.核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算.但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一个核算项目可以在多个科目下挂接.而且一个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目。 如果一个企业的往来业务频繁、清欠和清理工作量大时,可以使用辅助核算,即将这些明细科目的上级科目设置为末级科目并设为辅助核算,将这些明细科目设为相应的辅助核算目录。一个科目设置了辅助核算以后,它发生的每一笔业务都将会登记在总账和辅助明细账上。 2 辅助核算的设置方法: 例如:将1122应收账款这个科目设置为客户往来的辅助核算。 打开科目设置界面,找到应收账款这个科目 然后修改它,在往来前面打钩,选择客户, 然后确定。使用同样的方法,把其他收付科目也设置为辅助核算。注意:按照以往的习惯,要在应收应付科目下面增加明细的科目,但是软件中不必要在这些科目下面增加明细科目,而是使用辅助核算来实现这个功能。系统建账时已缺省设置好了往来属性,科目设置为核算属性后将不能再此科目下设置下级科目。如果您习惯设置明细科目进行核算,请去掉往来属性前的对勾,这样您就可以通过增加明细科目对往来户进行记账了。 3、辅助核算的使用: 3.1 与客户的往来科目如应收账款、应收票据、预收账款可设置客户往来核算 与供应商往来的科目如应付账款、应付票据、预付账款可设置供应商往来核算; 3.2 收入或费用类科目可设置部门辅助核算; 3.3 在建工程及收入成本类科目可设置项目核算; 3.4 在库存商品和原材料下可设置物品核算。 4 辅助项的设置 点击”初始设置”,点击“辅助档案”,这样就可以设置辅助档案了。 您在科目里设置有往来属性的,需要设置客户和供应商; 使用部门辅助核算的,需要设置部门; 使用项目核算的,需要设置项目; 使用个人核算的,需要设置个人; 使用仓库核算的,需要设置仓库;5 物品核算 使用物品核算的,需打开“商品设置”进行设置 操作方法: 1、 “初始设置” 2、 “商品设置” 3、 第一次打开时需先设置商品类别; 4、 选中新增的商品类别后增加商品或物品。6、辅助余额的设置 科目余额设置中,带有辅助核算项的科目以浅绿色背景显示。双击后弹出核算项目余额设置窗口,可以对核算项进行余额设置。7、凭证填制方法: 如果挂上了辅助核算的话,在填制凭证的时候,输入科目的时候,例如:要输入应收账款的科目1122,他会自动弹出一个对话框: 如果想修改凭证的往来户,这时要查找到要修改的凭证,点击修改使凭证处于修改状态,选中有往来属性科目所在的分录,点击上方核算按钮即可修改核算信息。8 辅助账的使用: 设置为辅助核算的科目,可使用辅助余额表、辅助明细账和辅助多栏账进行查询打印。 右边列表最下面是有关辅助账的查询。9 辅助多栏账的使用: 辅助多栏账可以选择核算项以多栏方式显示在选择的科目后面。 图示第二步中“多栏”列只能选一个核算项。
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