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deepseek下内审业务怎么开展？公工作方式是什么通过学习调研对DeepSeek-R1推理专用模型的性能、性价比、创新训练方法有了深入了解，对DeepSeek的本地化部署有了初步认识。下一步，市审计局将全力推进DeepSeek大模型在审计领域的部署应用，推动全局开展AI审计理论与实践研究，为审计数字化向智能化转型升级贡献积极力量。

Deep seek怎么提高财务办公能力“” 在数字化浪潮席卷下，财务工作正经历深刻变革。传统财务流程繁琐、效率低下，难以满足企业日益增长的精细化管理与快速决策需求。Deepseek作为前沿的人工智能技术，具备强大的数据分析、语言处理和智能预测能力，为财务领域带来了创新解决方案。它能够协助财务人员更高效地处理数据、精准分析财务状况、提供前瞻性决策建议，从而显著提升企业财务办公效率和价值创造能力。大数据技术和AI工具为财务工作职能跨越和大脑作用发挥提供了技术支撑，财务人员数字化转型升级也迫在眉睫，如何转、怎么转、转为何成为了财务人员共同面临的困境。基于此，北京国家会计学院将举办“Deepseek赋能财务人员办公能力提升与数字化转型升级”培训班，帮助财务人员掌握 Deepseek 在财务工作中的应用技巧，提升财务管理效能，应对财务工作的数字化和智能化转型

上海国家会计学风控审计内控内审财务管理课程安排25年4月风控审计 25-26 2天高风险业务经营价值挖掘与风控实务成都/线上 4,000 25-27 3天采购全流程风险管理与审计实务武汉 5,600 26-27 2天案例课程：战略驱动财务管理体系建设与实践上海 4,500 26-27 2天拥抱AI系列课程：DeepSeek赋能内部审计智能化转型与实践上海 4,800 28-29 2天基于审计法、公司法、会计法下的审计四能四会胜任力与思维决策杭州/线上 4,200 / 3,000

企业内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”体系建设与实践由于内控体系跟随风险变化动态调整不及时或执行不到位，而导致单位陷入危机的案例不胜枚举。对标世界一流，加强风险管理，进一步提升企业防范化解重大风险能力，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，就需要按照国务院作为《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的精神，建设与实施内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”管理体系，

企业内控合规管理风险管理一体建设实践由于内控体系跟随风险变化动态调整不及时或执行不到位，而导致单位陷入危机的案例不胜枚举。对标世界一流，加强风险管理，进一步提升企业防范化解重大风险能力，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，就需要按照国务院作为《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的精神，建设与实施内部控制、风险管理、合规管理“三位一体”管理体系

2025内部审计负责人业务能力提升必备在当前复杂多变的经济环境下，企业面临的内外部风险日益增加，内部审计作为企业风险管理的重要组成部分，其作用愈发凸显。为了确保企业健康、可持续发展，内部审计人员需要不断提升自身的专业能力和综合素质，特别是在采购审计、销售审计、工程审计等关键领域的专业能力，并学习掌握有效的审计沟通能力。现代企业运营中，采购、销售、工程项目都是关键业务环节，同时也是内外部舞弊、欺诈、贪腐以及运营和操作风险的高发区域。这些环节的复杂性和敏感性使得它们成为企业风险管理的重点领域！

已更新 2025年上半年企业财税审计内控合规类培训计划表2-6月份在全球商业环境不断演变的当下，企业精益管理与合规管控的重要性日益凸显。上海国家会计学院基于二十余年高管培训经验，全力服务于企业价值创造，开设高层管理培训十类主题，四十余门财经系列短训课程。同时，针对审计及风险管理核心需求，精心设计并推出工程项目审计与典型案例分析、经济责任审计实务与案例、数字化审计实践、风险管理与内部控制等精品课程，聚焦行业前沿，培育战略思维，助力企业行稳致远。 2025年，我们进一步整合学界、实务界最新理念与实践，瞄准前沿，紧贴实务，继续更迭品牌课程“内部审计负责人与后备人才岗位能力提升”高级研修班。进一步优化内审课程体系，并新增了微咨询和沙龙研讨等互动式学习模块，以促进知识经验的深度交流和实际应用。课程内容包括经济责任审计、工程审计、采购审计、数字化审计、风险导向审计、合规审计等细分领域，着重强调数字化技术的运用、核心胜任力的塑造及审计质量管理。这些课程的设置旨在培育学员具备全球视野、战略思考、创新能力及社会责任感，进而成为引领企业审计工作的杰出人才。此外，我们特别开发了面向风险合规专业人才的能力提升课程。加强风险管理，也是对标世界一流，谋取管理红利的应有之义。这些课程深入剖析了内部控制优化实践、三合一内控体系的整合建设、高风险业务循环中的内控解决方案及企业在数字化转型过程中内部控制的策略与实施等内容。通过典型案例分析、前沿理论讲解和标杆案例学习，帮助企业建立健全风险控制体系，提升合规管理实战能力，保障企业内控系统的有效性和适应性。通过系统学习和实践应用，您将能够在风控领域中脱颖而出，为企业的长期发展提供坚实支撑。

行政事业单位财务审计培训目录2025

数字化采购-供应链业务穿透式监督与采购全流程审计实务案例通知：【数字化时代采购-供应链业务穿透式监督与采购全流程风险管理、审计实务案例专题培训】（线上/线下班）时间：2025年1月13日至1月15日地点：厦门培训费：线下3600元（含午餐费）线上2800元备注：课程结束提供录播回放至2月28日亮点课程： 1. 采购风险管理实务：由风控审计实战专家刘玉娟教授主讲，深度解析采购风险！ 2. 全流程采购审计：中国商业会计学会风控与审计分会副秘书长王悦教授亲授，风险导向，案例丰富！ 3. 企业参访+数智赋能：探访厦门美亚亿安信息科技有限公司，林晓东总监分享数字化采购监督实务！

采购-供应链业务穿透式监督与采购全流程风险管理、审计实务案例通知：【数字化时代采购-供应链业务穿透式监督与采购全流程风险管理、审计实务案例专题培训】（线上/线下班）时间：2025年1月13日至1月15日地点：厦门培训费：线下3600元（含午餐费）线上2800元备注：课程结束提供录播回放至2月28日亮点课程： 1. 采购风险管理实务：由风控审计实战专家刘玉娟教授主讲，深度解析采购风险！ 2. 全流程采购审计：中国商业会计学会风控与审计分会副秘书长王悦教授亲授，风险导向，案例丰富！ 3. 企业参访+数智赋能：探访厦门美亚亿安信息科技有限公司，林晓东总监分享数字化采购监督实务！

专业审计人

放、管、服”下的科研经费政策解读与风险管控

“碳达峰、碳中和”领域 “碳达峰、碳中和”领域高级研修班力争实现“2030年前碳达峰、2060年前碳中和” 是党中央经过深思熟虑作出的重大战略部署，是我国积极响应国际社会气候关注和行动做出的庄严承诺。为实现双碳目标，一系列顶层指导意见和行动实施方案相继出台，旨在推动经济社会全面绿色转型，对企业的制度环境和商业生态有着深刻影响。同时，全球碳中和进程加速下，国际市场、内外供应链上下游及员工个体等企业利益相关者的低碳诉求也显著增强。面对这场广泛而深刻的经济社会系统性变革，卓越的企业领导者都将重塑商业理念，履行双碳责任，并对商业模式、组织管理和技术等进行颠覆式创新，打造核心竞争力，实现共赢。当前我国绿色金融、财税价格、市场交易体系等双碳配套政策日益成熟，为企业低碳转型和产业升级提供了明确的经济环境和市场条件。因此企业不仅要关注技术上的创新，更要了解相关资源分配、价格发现和风险回报等机制，并在碳排放核算和碳足迹管理的基础上，精益化碳资产开发和管理，包括战略规划、成本控制、预算管理、投融资管理和绩效评价等，同时进行相关会计处理，规范信息披露。因此本课程将从相关金融、财税和市场机制出发，探讨如何领导企业实现这场极富价值、极具挑战的低碳变革，如何全方位、高效率、低成本地开展低碳管理，如何降低企业风险并利用低碳发展契机实现价值增值等核心问题，通过政策解读、理论解释、案例解析以及经验分享进行前瞻性、系统性授课。

内控，工程审计经济责任审计采购审计学习目录上国会2022年内控、工程审计、经济责任审计采购审计培训学习目录联系人：朱老师 13260302328（微信z455430691）加微信回复班级名称索要红头文件

2022年上国会公开课计划目录

高端绩效评价人才培养报名条件为了切实提高实施预算绩效管理相关主体和从业人员业务能力和水平，扎实推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理各项措施落地生效，厦门国家会计学院拟于2022年3月中下旬（具体时间以开课通知为准）举办第三期“高端绩效评价人才”岗位能力证书培训项目 #会计培训#绩效评价师# 课程模块第一次培训第一模块全面预算绩效管理政策制度解析（1天） 1、我国“十三五”预算绩效管理改革成效，“十四五”深化预算绩效管理改革前瞻 2、国内外预算绩效管理典型做法第二模块全过程预算绩效管理政策与实务模块（2天） 1、事前绩效评估与评审 2、预算绩效指标体系建设与全过程绩效管理 3、绩效评价组织实施、评价报告撰写、结果反馈与应用 4、全成本预算绩效管理 5、上海（福建、广东、无锡）预算绩效管理经验 6、绩效评价典型案例介绍现场教学（座谈交流和答疑、绩效评价案例模拟）（1天）第二次培训第三模块全覆盖中一般类型预算绩效管理与绩效评价模块（1.5天） 1、项目和政策绩效管理政策制度与实务操作 2、部门和单位整体支出绩效管理 3、行政事业性国有资产绩效管理政策制度与实务操作 4、PPP绩效管理政策制度与实务操作第四模块全覆盖中特殊类型预算绩效管理与绩效评价模块（1.5天） 1、地方政府债务项目绩效管理政策制度与实务操作 2、政府购买服务绩效管理政策制度与实务操作 3、政府投资基金绩效管理政策制度与实务操作 4、重点民生领域绩效管理政策制度与实务操作学员沙龙与实务交流（1天）第三次培训第五模块全行业预算绩效管理政策制度与实务操作（1.5天） 1、教育行业绩效评价政策制度与案例分析 2、医疗行业绩效评价政策制度与案例分析 3、科研行业绩效评价政策制度与案例分析第六模块全面预算绩效管理基础技术模块（1.5天） 1、我国政府会计与政府成本会计核算 2、政府绩效审计与财政监督 3、成本效益分析方法在公共部门绩效管理中应用 4、预算管理一体化与预算绩效管理信息系统 5、指标体系建设和绩效评价技术方法应用预算绩效管理专家论坛与现场教学活动（1天）第四次培训第七模块第三方机构如何参与预算绩效管理工作（1天） 1、绩效评价典型案例项目执行与沟通 2、社会调查技术与评价方法应用 3、预算绩效管理信息系统第八模块公共管理与公共财政管理模块（1天） 1、新公共管理与政府绩效管理改革 2、当前财政预算管理改革的重点 3、我国地方政府绩效管理经验第九模块公共部门绩效管理国际经验（1天） 1、美国政府绩效管理改革与借鉴 2、英国政府绩效管理管理改革与借鉴 3、OECD国家公共部门绩效管理借鉴与启示毕业典礼、学术论坛、学员沙龙（1天）时间地点培训时间：2022年3月中下旬（具体时间以开课通知为准）。培训地点：厦门国家会计学院。八、收费标准培训费：19800元/人（16天课程，含考试费、资料费等）；资格审核通过以后，将以开课通知为准完成缴费。九、结业证书培训课程学分限定3年内全部修完，并通过考试的学员，方可取得厦门国家会计学院颁发的“高端绩效评价人才”岗位能力证书。所获证书进入厦门国家会计学院证书管理库，社会机构或个人可通过厦门国家会计学院官网证书查询系统查询真伪。十、增值服务 1、学习期间可免费参加学院组织的各类高端论坛、行业沙龙； 2、考核测评成绩特别优秀的，颁发优秀学员证书，优先推荐给相关人才机构； 3、免费网络课程账号，学习期间学员可免费获得厦门国家会计学院线上课程VIP金卡，享1年期免费学习线上精品课程。十一、报名条件满足以下任何一种情况，可获得报名资格 1.在绩效管理领域以第一作者身份，发表过1篇以上财经类、金融学类、管理学类、社会学类SCI、SSCI或CSSCI论文的作者； 2.获得省部级会计（或经济管理）领军人才证书； 3.持有高级会计师、高级经济师专业技术职称； 4.持有国内注册会计师、注册税务师、注册资产评估师证书或国外同类职业团体执业资格证书； 5.取得大学本科及以上学历。十二、报名咨询联系人：朱老师电话：13260302328（微信z455430691）

采购审计，审计流程，反舞弊审计经济责任审计

企业内控人员审计财务总监培训学习计划

会计审计公开课培训目录

8月企业事业单位财务人员审计人员培训学习计划

金融知识（1--46条）第一部分：银行系金融知识（1--46条）第二部分：基金证券类知识大全 § 基金类：1--14条 § § 兼并与收购类：15--22条 § § 金融衍生工具类：23--45条 § § 证券发行类：46--105条 § § 证券交易类：106--147条 § § 资产证券化类：148--152条 § § 其他类：153--176条 § 第一部分：银行系金融知识大全！ 1、什么是存款准备金率和备付金率？存款准备金率是中央银行重要的货币政策工具。根据法律规定，商业银行需将其存款的一定百分比缴存中央银行。通过调整商业银行的存款准备金率，中央银行达到控制基础货币，从而调控货币供应量的目的。中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求，将原来的存款准备金率和备付金率合二为一。目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。 2、什么叫货币供应量？货币供应量，是指一个经济体中，在某一个时点流通中的货币总量。由于许多金融工具具有货币的职能，因此，对于货币的定义也有狭义和广义之分。如果货币仅指流通中的现金，则称之为M0；狭义的货币M1，是指流通中的现金加银行的活期存款。这里的活期存款仅指企业的活期存款；而广义货币M2，则是指M1再加上居民储蓄存款和企业定期存款。货币供应量是中央银行重要的货币政策操作目标。 3、何谓“央行被动购汇”？按照目前的结售汇制度安排，企业应当将外汇收入卖给外汇指定银行，而外汇指定银行则必须将超过一定金额的购入外汇在银行间外汇市场上卖出。如果企业需要购买外汇，则需要到外汇指定银行凭相应的证明文件购买，相应地，外汇指定银行在外汇不足时，在银行间外汇市场上买入。由于我国实行的是有管理的浮动汇率制，汇率需要保持在相对稳定的水平上。因此，一旦出现国际收支顺差，外汇供应量增大，而同时要保持汇率稳定，中央银行就不得不在银行间外汇市场上被动地买入外汇，卖出人民币，也就是吐出基础货币。 4、什么是贷款迁徙分析或信用风险迁徙分析？贷款迁徙分析或信用风险迁徙分析（loan migration analysis or credit risk migration analysis），是近年来新出现的一种以概率分析为基础的信用风险分析方法。它是用贷款的历史损失数据来推算当前一家银行贷款组合中贷款损失所占的比重，从而确定贷款损失准备是否充足。一般来说，贷款迁徙分析有四个主要的步骤： § 1、将贷款组合按照贷款的种类或风险类别分组。如可将贷款划分为正常、关注、次级、可疑，还可将贷款以划分为房地产贷款、担保贷款、信用贷款、汽车消费贷款等类别。这主要是因为不同类别的贷款具有不同的损失状况（different loss history）。 § § 2、确定各类别贷款的损失率。如关注类贷款在第四个季度的损失是2%； § § 3、对影响贷款损失率变化的因素进行分析，并对现有损失率进行调整； § § 4、将调整后的损失率乘以当前季度各类别贷款额，得到各类别贷款的损失额。 § 进行贷款迁徙分析至少要有连续四个季度的贷款损失数据。贷款迁徙分析的前提是必须要有有效的有问题贷款识别体系、准确的贷款分类和贷款损失核销制度。否则，贷款迁徙分析的质量得不到保证。 5、什么是银监会所倡导的审慎银行资本监管思路？提高商业银行资本充足率，促使商业银行计提充足的贷款损失准备金，是商业银行应对宏观经济波动的重要手段，也是贯彻中国银监会“管法人、管内控、管风险、提高透明度”监管理念的具体措施。审慎的银行资本监管思路是，首先要提高商业银行贷款五级分类的准确性，在此基础上商业银行计提充足的贷款损失准备金，从而更加真实地反映银行的经营成果，然后使商业银行的资本充足率达到规定标准。即“提高贷款五级分类的准确性?提足拨备?做实利润?资本充足率达标”。 6、什么是关联交易？商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项，包括授信、担保、资产转移、提供服务等。商业银行的关联方既包括自然人也包括法人或其他组织。关联自然人包括商业银行的内部人、主要自然人股东及他们的近亲属、商业银行关联法人的控股自然人股东、董事、关键管理人员，以及对商业银行有重大影响的其他自然人等。关联法人或其他组织则包括商业银行的主要非自然人股东；与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接控制或可施加重大影响的法人或其他组织；以及其他可直接、间接、共同控制商业银行或可对商业银行施加重大影响的法人或其他组织。 7、什么是通货膨胀和消费价格指数？通货膨胀是指一个经济体在一段时间内总体价格的持续上涨。通货膨胀是一种货币现象，是流通中的货币超过了产品和服务所需货币量。它造成的直接后果是购买力的下降。通常，通货膨胀率是用消费价格指数（CPI）来衡量的 8、什么是国际收支？国际收支是指一定时期内一个经济体（通常指一国或者地区）与世界其他经济体之间的各项经济交易。其中的经济交易是在居民与非居民之间进行的。经济交易作为流量，反映经济价值的创造、转移、交换、转让或削减，包括经常项目交易、资本与金融项目交易和国际储备资产变动等。国际收支平衡表是按照复式薄记原理，以某一特定货币为计量单位，运用简明的表格形式总括地反映一个经济体（一般指一个国家或地区）在特定时期内与世界其他经济体间发生的全部经济交易。 9、何谓“软着陆”？ “软着陆”是指一个经济体在降低经济增长速度，以免出现高通货膨胀率和高利率，同时又要防止经济陷入衰退的做法。中国经济必须要实现“软着陆”，以保证经济可持续增长。我国历次宏观调控的经验反复证明，经济大起大落对持续发展会造成巨大损害，恢复起来需要更长时间、付出更大代价。去年以来，党中央、国务院见微知著，适时适度地针对部分行业过热和固定资产投资增长过快等主要问题实施宏观调控。其根本着眼点是把各方面加快发展的积极性保护好、引导好、发挥好，及时消除经济运行中不稳定、不健康因素，促进国民经济既快又好地平稳持续向前发展。

数字经济时代内部审计实战技能提升 “数字经济时代内部审计实战技能提升培训安排序号报到时间培训时间培训地点第88期 2021年7月19日 7月20日-23日北京第89期 2021年9月23日 9月24日-27日北京第90期 2021年11月15日 11月16日-19日北京课程内容（一）数字经济引领内部审计转型（二）大数据审计技术的发展（三）经济责任审计新规解读与应用（四）风险导向内部审计实务（五）采购审计与舞弊调查（六）供应商监控与合同审计结业、考核完成全部课程学习，获得由北京国家会计学院颁发的电子结业证书。收费标准培训费：人民币4800元/人。培训班结束后由北京国家会计学院向学员开具培训费及食宿费发票。联系人：朱敏电话：13260302328 微信（z455430691）

上国会7月份公开课安排感兴趣直接联系朱老师索要红头文件！

工程项目审计 7月青岛举办

财务总监，财务经理可学

标学时，可抵继续教育学分

工程项目审计青岛班

数字化审计的实操流程2020-01-20 13:55·CIA内审师小站开篇啰嗦话什么是数字化审计，数字化审计到底要怎样开展工作，需要具备什么样的技能才能开展数字化审计，........ 这肯定是你心中的疑问，今天就来和你聊聊这个话题吧。什么是数字化审计？关于数字化审计的定义，可谓众说纷纭。我不想在这里重复。因为它仅仅是一个概念，无论以前是叫电算化审计、计算机辅助审计、IT审计、信息化审计、大数据审计，亦或我这里所述的数字化审计。这都是一些唬人的、所谓新颖的名词，不影响我们的工作方式。不过我还是要给出个人的理解。审计主要的工作就是要从相关的信息中查找线索。在计算机出现之前，这些信息的载体包括实物资料、文字资料、影响资料（声音、图像、视频等）。在计算机，特别是大容量存储技术出现之后，人们为了管理，将这些东西开始用计算机存储和管理，变成0和1，这个过程就是数字化过程，传统的信息就变成了计算机能识别的数字化信息。在这个数据驱动、数据主导的数字时代，审计总是且必然要与计算机管理的这些数字化信息打交道，这个过程我称之为数字化审计。更正式化的说法：数字化审计就是利用审计职业判断，对这些被计算机管理的数字化信息，开展监督检查的活动。至于所谓的大数据审计，可能给你的感受是数据范围更广了，所使用的技术更多了。但我认为，也不过是追赶时髦、为了与这个时代应景的说法而已，其实质没有变化。我们不必执着于一些概念性的东西，只要知道如何去做足矣！所以，下面的内容，你至少要大致有个了解。数字化审计的实际操作流程这里的流程与审计准则上讲的流程是有区别的，它更偏重于对数字化信息进行分析并找出异常审计线索的过程。借鉴管理学上的术语PDCA，数字化审计基本流程是一个PDCF循环过程。所谓PDCF管理流程，就是将一个流程划分为4个阶段：Plan-计划、Do-执行、Check-检查、Feed-反馈。如下图所示。P-计划，就是要列出明确的审计关注目标。如招投标及合同数据审计，审计就希望通过数字化审计能提供诸如事后合同、应招未招合同、拆分合同、转分包合同、合同陪标、无资质残余投标等具体审计目标。 D-执行，就是根据具体的目标，采取各种数字化技术手段，实施数据分析，形成疑点线索。它又包含数据采集、数据清洗、数据分析、数据展现等过程。其中：数据采集-就是根据要分析的目标，找到数据在哪儿-Where，人工从业务系统前台、运用ETL数据采集工具自动从业务系统后台或网站采集数据。数据清洗-采集到的数据往往不能直接使用，可能会存在数据缺失、数据不一致、数据异常等数据质量问题，这就需要对这些脏数据按照一定规则进行清洗，形成尽可能干净数据。如Excel查询编辑器、R、Python等都具备数据清新功能。数据分析-就是利用经验、统计学、数理学、计算机学等技术对数据进行各种维度、各种层级的分析，找到符合目标的疑点线索。如运用Excel的Power Pivot、Power BI Desktop、Sql、Python 等开展数据分析。数据展现-就是将数据分析出的结果以表格、图表等形式提供给审计人员，使其能对问题线索有个初步了解。 C-检查，就是审计人员对于数据分析展现的疑点线索结果，到现场进行进一步核实，形成问题底稿。 F-反馈完善，就是根据审计人员现场核实反馈的结果，对于那些提供线索不够准确或完全错误的算法进行完善和调整。有可能需要重新采集数据，也有可能只需调整算法。数字化审计的基本技能初级阶段，掌握一些基本工具应用：熟练使用Excel的Power query（查询编辑器）、Power Pivot（超级透视表）、基本的excel函数、Power BI Desktop基础操作。中级阶段：掌握基础的 DAX语言、SQL语言，熟悉1-2种数据库。高级阶段：掌握Python（目的是写一些高级的数据分析算法，如KNN、K-Mean、贝叶斯等）。文章来源于数字化审计，作者数字化审计；文章版权归作者所有，部分图文源于网络，已标注作者信息，部分无法查明作者及首发来源，仅供学习研究之用，如涉版权，后台联系删除。

商业银行财务人员深刻理解税务管理政策及方法

智能财务的建设与实务案例上国会6月公开课目录感兴趣直接联系咨询索要红头文件

建设项目审计、管理内控实务与案例北京国家会计学院审计类公开课安排

上海国家会计学院“企业会计准则”专题公开课目录欢迎咨询索上海国家会计学院“企业会计准则”专题公开课目录欢迎咨询索要红头文件朱老师信z455430691

5月武汉工程项目审计专题公开课

上国会5月武汉班财务共享中心的建设与实践专题公开课

北京国家会计学院审计类公开课安排有需要直接联系朱老师13260302328

管理审计采购审计实务销售审计实务

成都班举办风险管理与内部控制研修班关于举办“对标世界一流管理提升行动背景下的风险管理与内部控制研修班”的通知各相关单位：针对如何优化内控体系，强化提质增效、提升发展质量，国务院国资委于2019年10月下发了《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》，要求中央企业全面务实深化内部控制建设，快速形成风险、内控、合规一体化管控模式，运用大数据实时管控风险，形成管控全覆盖。国务院国资委在开展“2020提质增效专项行动”的基础上，进一步安排央企和国有重点企业开展“对标世界一流管理提升行动”，强调加强风险管理，提升合规经营能力，进一步强化风险防控意识，加强内控体系建设，构建全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，从而不断增强企业竞争力、创新力、控制力和抗风险力。为了帮助企业全面理解相关文件，落实内部控制管理制度，构建全面、全员、全过程、全体系的风险管控机制，切实全面提升内控体系有效性，加快实现高质量发展，上海国家会计学院将推出“对标世界一流管理提升行动背景下的风险管理与内部控制”研修课程，本课程招生组织工作由中国商业会计学会培训部承办，现将本专题培训方案予以印发，欢迎各相关单位组织人员参加培训学习。培训时间：4月20日-4月22日 19日报到成都课程目标 1.深入了解国资委最新要求和国资内控监管新规 2.识别企业重大风险，做好重大风险管控3.积极促进和提升企业内控持续优化与有效性4.对标世界一流企业案例，帮助学员深刻理解并促进企业实践三、培训对象1.董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者2.上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员3.内审总监、内审经理、内审处长等内部审计部门负责人及高级主管4.企业总会计师、财务总监、财务部门转岗从事内部审计的负责人5.内控合规业务部门，信息化建设部门，推动企业“三重一大”投资和项目管理、物资采购、全面风险管理、人力资源等相关部门的参与人员6.负责内部控制审计与评价的第三方机构及高校从事研究和教学的人员四、课程内容模块一：国务院国资委最新要求和内控新规解读 1.《关于开展对标世界一流管理提升行动的通知》核心内容解读与落地实施（1）八个加强、八个提升，32项风险分类（2）谁合适对标？（3）和谁对标？ 2.国务院国资委最新内控监管要求（1）建立健全内控体系，进一步提升管控效能（2）强化内控体系执行，提高重大风险防控能力（3）加强信息化管控，强化内控体系刚性约束（4）加大企业监督评价力度，促进内控体系持续优化模块二：国资监管最新要求下的企业风险管理建设与优化1.国资监管新要求下企业风险管理手段的运用（1）风险管理的框架及技术（2）战略层面风险控制方法（3）业务层面风险控制方法（4）IT层面风险控制方法 2.企业风险控制方法与实践（1）战略层面风险控制方法与实践（2）业务层面风险控制方法与实践（3）IT资源层面风险控制方法与实践 3.基于国资内控监管最新要求下国有企业风险点剖析（1）企业投资风险分析（2）企业财务风险分析（3）企业法律风险分析（4）企业贸易风险分析（5）企业金融风险分析（6）企业其他重点业务风险分析模块三：以风险管理为导向、合规管理监督为重点的内控体系构建路径 1.国资监管最新要求下的内控体系优化（1）以风险管理为导向、合规管理监督为重点的内控体系建设（2）集团管控强化下的内控体系优化（3）内控、风险和合规管理相关制度梳理暨与企业管理的融合（4）内控、风险和合规管理的监督评价工作程序、标准和方式方法（5）内部控制信息化体系的构建 2.业务循环中的内部控制实务（1）内控流程设计的实务操作（2）采购业务循环中的内控难点与解决方案（3）销售业务循环中的内控难点与解决方案（4）资金营运活动的内控难点与解决方案（5）信息系统的内控难点与解决方案3.内部控制评价实务4.如何促进和提升企业内控持续优化与有效性模块四：针对对标世界一流管理提升行动的成功企业案例解析五、拟邀专家本课程由上海国家会计学院精心组织的专门师资团队授课，授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验，具体师资以实际课表为准。六、收费标准 1.培训费：面授5800元（3天）/人； 2.食宿费用自理，会务组统一安排，费用标准以开课通知为准；3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取并提供发票，食宿费由培训酒店收取并提供发票。七、结业证书培训班结束后由上海国家会计学院颁发结业证书（证书上会注明学时。但是否可以作为继续教育学时，烦请学员自行咨询当地主管部门。）。八、报名咨询联系人：朱敏电话：13260302328 微信（z455430691）报名邮箱：[email protected]

企业风险管控在线学习课程母子公司风险

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内部审计助理企业战略达成实战课程

4月19-22日经济责任审计与重大政策落实跟踪审计

中国企业风险管控人才培养特训营在线学习关于举办“中国企业风险管控人才培养特训营”的通知近年来，互联网的快速发展和科技进步对国民经济和民众日常生活产生了巨大的影响，逐渐地改变了人们的思维与行为方式。当大数据已然上升成为国家战略，作为现代企业和包括政府机关、事业单位在内的各类组织不得不面对互联网+、人工智能、大数据、云计算、物联网带来的各种挑战与机遇。随着互联网思维及IT技术被大规模地应用于企业管理，传统的风险管控方法已经很难满足企业对业务及信息系统的管控需求，尤其是风险管控和审计人员面对由ERP系统生成的海量数据已经变得束手无策。因此，将企业管控、风险管控与企业信息化进行高度融合，形成一套在数字化环境下新型的更为有效的风险管控落地模式，已经成为业内的共识。如何真正的应用大数据技术，构建风险管控落地，是业内面临的一场革命。中国商业会计学会联合百名行业专家、著名讲师、数字化转型专家等，共同设计推出了“中国企业风险管控人才培养特训营”，为中国企业培养智能时代风险管控人才，精准为中国企业化解风险管控难题。

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智能审计师报名需要什么条件报名资格（满足以下任何一种情况可获得直接报名资格） ●持有审计师、会计师、经济师等专业技术职务任职资格； ●持有经济类国家职业资格证书或国外职业团体颁发的执业资格证书； ●大专以上学历，在审计、内控、财务岗位有3年以上管理经验。

采购审计知识大全（纯干货）所有审计需要的资料包括： 1、单位简介、工作总结； 2、单位执行的制度； 3、财务报表、账簿及凭证。采购部内部审计需要的资料包括： 1、采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限； 2、采购招标文件； 3、采购合同、协议及其管理台账； 4、供应商管理台账； 5、审计期间存货的盘点资料； 6、债权债务余额明细及相关说明。其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。具体审计程序、内容与步骤如下：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点）： 1、筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。 2、供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。 3、单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。 4、合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。 5、签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。 6、申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。 7、物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。 8、采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。 9、合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。 10、急需物资、零星物品的采购超出批准自购的范围，采购金额违反《管理人员权限》的规定。 11、生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。 12、物资采购不是直接从生产厂家购买。对应的审计程序与步骤： 1、查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。 2、抽查各类材料、物资、土建、安装等供应商的名单，比较历年来的供应商名单的变化，确定其是否供应商名单较少、比较单一，没有年度评定与考核、没有及时引进新的供应商，名单没有及时更新。 3、从采购部门抽查相关的谈判资料50份，查看其是否有谈判记录，是否由采购员单独与供应商进行谈判，谈判人员的签字是否齐全等。 4、从ERP系统抽查各类合同或订单各40份，根据申请部门填写的《物资采购申请表》详列的物资名称、规格、数量，核对合同或请单上的物资名称、规格、数量是否相符，如不符，要求提供不符的相关证明与文件。 5、了解谈判的流程及有关的谈判记录，查看50份合同或订单日及其相关的谈判记录，对比采购合同或订单的内容及条款，确保谈判内容与合同内容一致；主管领导是否适度参与谈判等。 6、重点抽查10个大的采购项目，查阅其预算项目核对相应合同所附的明细项目，确定其是否超出预算项目，如果超出预算项目，则跟踪检查操作程序及索取有关的批准文件。并查阅仓库的核查手续是否齐全，是否签署意见等。 7、抽查30价格较大的采购合同，确定价格及供货条款是否经过审批，查看供应商报价和其他供应商报价的原始资料，核对价格比较审批表，证实价格确定的来源或者经采购领导小组批准的相关文件；检查采购部的市场价格资料来源的广泛性与准确性。并抽样做市场信息调查，与同期同类材料市场价格比较，分析供应商报价的合理性。 8、抽查采购合同30份，追溯到与供应商就签订合同商谈的详细内容记录，了解合同起草的过程，有否对所列条款进行研究、审定，或咨询公司法律顾问。并根据《合同法》分析各具体条款的合理、公平、公正性。 9、根据公司有关的权限表，抽查每类合同各20份，查阅合同的审批人，是否在授权的范围内，如有超过审批权限，则要追查其原因，并要求提供相应的授权书等。 10、查阅自购的订购单与《急需物资申请表》上的物资名称核对是否一致，有否借急用之名采购急需物资以外的设备，查看审批权限是否按采购流程操作和有关权限标准规定执行。 11、抽查《急需物资申请表》有关人员签批是否符合权限规定，申购部门领导、采购部领导签署的意见是否同意“先购买，后补办手续”，对应签批日期和补办请购、订单日期判断补办手续的及时性。 12、抽查50份通过中间商采购的合同（10000元或以上），询问不直接向制造商购货的原因，查询与制造商直接接洽的证明。如有可能直接向制造商了解购货价格及已订合同的价格。二、采购订单（合同）的执行方面审计内容（风险点）： 1、采购合同或订购单重复打印签批，存在重复购进、付款的风险。 2、供应商没有按合同规定时间发货或发货物不齐全。 3、供应商没有按合同规定的品牌、生产商或不可外包等条款提供货物。 4、合同执行进度没有建立报告制度，没有报告采购主管。 5、订单或合同在执行过程中条款的变更缺乏依据。 6、合同或订单的执行不及时及货款的核对。 7、合同或订单执行（交货或完工）期限与约定时间不相符。 8、采购合同或订单档案管理不规范，采购员没有实行轮岗制度。对应的审计程序与步骤： ① 了解订购单的录入、更改、签批、提交、打印程序，分析每个环节可能存在的风险，从系统上抽查每月前50份订单，合计600份订单，确定其是否对订单有重复采购，并向电脑部门提出控制改进的建议。 ② 查阅检查期间每月30份订单、合同发货时间以及发货数量，从系统上核对仓库收货入库时间及入库数量，与核定时间比较以判断发货的及时性、准确性。 ③ 根据以上②点上所抽查合同，检查对应的验收单，核对所购货物是否为合同中的生产商及品种、品牌，分析了解其不符的原因及过程。 ④ 检查采购部门是否建立合同执行制度及反馈制度，采购员是否按规定的时间把合同的执行进度报告给采购主管，主管是否签署相关的管理意见。 ⑤ 从系统上抽查所有采购材料补充订单或补充合同，查看其是否有变更或对应补充合同的依据，依据是齐全，理由是充分，是否有领导的审批手续等。查看确认订单（合同）执行过程中出现数量、价格变更的情况，然后跟踪查证变更的有关批文或补充合同等有效证据。 ⑥ 从ERP系统采购模块查阅检查期间三个月材料订单，核对每一订单的执行情况以及仓库明细账入库记录，确保前一订单执行完毕后，才执行新订单，不允许有前订单已付款未提完货即终止执行，又重新订立并执行新订单的情况。 ⑦ 从质检验收部门抽取验收报告或竣工验收单100份，根据验收项目对应的合同规定的交货时间，比较验收报告或竣工验收单，确定合同签订的（验收）完工时间是否与合同规定的完工交货时间一致。 ⑧ 抽查检查期间土建、装修合同各20份、物资采购合同50份留存档案，确定是否按公司规定存档，存档资料是否齐全完整。检查采购部门两年来员工岗位职责与工作分工，了解其工作范围是否有变化、员工之间是否实行轮岗制度等。三、仓库验收入库与货款付款审计内容（风险点）： 1、仓库验收物资时没有按公司规定验收入库。 2、物资材料没有验收入库就直接运到使用部门。 3、物资材料入库前没有经过质检部门抽检。 4、订单或合同执行完后不及时对账、结清货款。 5、预付货款不按合同条款办理，缺乏有效监控。 6、物资采购业务与会计记录信息不统一。对应的审计程序与步骤： ① 收集查阅有关验收制度与流程，了解仓库的操作规程；再从仓库实地观察其实际验收工作流程，比较实际操作情况与制度规定的差异；重点是观察验收时的数量与质量的验收手续的正确性。 ② 检查该年每月1-5日所有材料的订单，统计订购的数量，核对仓库入库数量，在订单规定的期限执行完毕后，订购数量大于入库数量的，再从“生产报表”查看辅助材料累计使用量，如果使用量大于购入量的，则到使用辅助材料车间进一步调查了解，查看使用原始记录，确认辅助材料的购入没有按流程操作，即验收入库。 ③ 查看质量监督部门的物资检验记录，按类别订单编号顺序抽查各100份，查看抽样检验结果鉴定，判断是否有漏检或不检的现象。 ④ 抽查“应付账款”明细科目余额10万元以上的50个客户、100万元以上20个客户，核对应订单（合同）履行时间和完成时间以及货款的支付情况，确保每份订单（合同）货款两清。 ⑤ 在“应付账款”“预付帐款”明细账上查阅有关预付材料货款的付款凭证编号，查看付款凭证的付款依据，对应订单（合同）执行情况来判断付款的正确性，避免以请示批文预付货款后，补办订单又重复预付货款。 ⑥ 确定会计记录的依据与流程。到仓库抽查材料明细账，抽查该期（年度）1-11月底各类材料累计购入的数量与价格，与会计账记录的数据核对，查明是否是仓库没有及时把入库单、验收报告单、发票交给会计入账还是其他原因所致。

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妇女节，公司发放节日福利的账务处理！ 1、给员工发放购物卡，如何账务处理？ 2、给客户发放购物卡，如何账务处理？开具的发票是预付卡发票，都可以所得税税前扣除吗？需要哪些资料支撑？专家回复 1公司买购物卡发放给员工分录 1、购买时借:预付账款--购物卡贷:银行存款 2、发放时借:应付职工薪酬--福利费贷:预付账款--购物卡购物卡（预付卡）发放时凭发票及相关的发放清单，按照职工福利费规定税前扣除。 2公司买购物卡送礼分录 1、购买时借:预付账款--购物卡贷:银行存款 2、赠送购物卡借:管理费用等--业务招待费贷:预付账款--购物卡将购物卡赠送客户用于维护客户关系时，应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送明细，按照业务招待费规定进行税前扣除。