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【插】上海市2012年市本级决算及2013年上半年预算执行情况的报告 ——2013年7月25日在上海市第十四届人民代表大会常务委员会第五次会议上   上海市财政局局长 宋依佳 主任、各位副主任、秘书长、各位委员:   市十四届人大一次会议审查批准了《关于上海市2012年预算执行情况和2013年预算草案的报告》。现在,上海市2012年决算已经汇编完成。按照《中华人民共和国预算法》等法律法规规定和市人大常委会的安排,受市人民政府委托,我向市人大常委会提出本市2012年市本级决算报告和市本级决算草案,请予审查。   2012年,在党中央、国务院和中共上海市委的坚强领导下,全市各区县、各部门深入贯彻科学发展观,全面落实党的十八大和市第十次党代会精神,紧紧围绕“创新驱动、转型发展”和“五个更加注重”,攻坚克难、稳中求进,市十三届人大五次会议确定的全年各项目标任务圆满完成。在此基础上,财政改革和发展取得新进展,全市和市本级的决算情况较好。   一、 2012年公共财政收支决算情况   汇总市本级和区县决算,2012年,全市地方公共财政收入3743.7亿元,完成预算的101%,比2011年(下同)增长9.2%。加上中央财政与本市结算净收入430.6亿元,中央财政专款上年结转收入、调入资金、调入预算稳定调节基金、动用历年结余等106.1亿元,以及经国家批准本市试点自行组织发行的地方政府债券收入89亿元,减去调出资金25.9亿元,全市地方公共财政收入总计4343.5亿元。全市地方公共财政支出4184亿元,完成调整预算的103.4%,增长6.9%。加上地方政府债券还本76亿元、中央财政专款结转下年支出46.6亿元、部分区县安排预算稳定调节基金15.4亿元,全市地方公共财政支出总计4322亿元。全市地方公共财政收支相抵,当年结余21.5亿元。   2012年,市本级公共财政收入1831.6亿元,完成预算的100.3%,增长9.3%。加上中央财政与本市结算净收入430.6亿元、中央财政专款上年结转收入52.1亿元、接受其他地区援助收入0.1亿元、调入资金28.3亿元,以及经国家批准本市试点自行组织发行的地方政府债券收入89亿元,减去市对区县的税收返还和转移支付696.8亿元,调出资金13.9亿元,市本级公共财政收入总计1721亿元。与向市十四届人大一次会议报告的预算执行数比较,市本级公共财政收入增加15.5亿元,主要是根据国家有关规定,中央与本市两级财政最终结算后,中央财政税收返还及专项补助收入增加、上解中央财政支出减少所致。市本级公共财政支出1524.8亿元,完成调整预算的104.9%,增长1.1%。加上地方政府债券还本76亿元、转贷区县地方政府债券支出60亿元、中央财政专款结转下年支出46.6亿元,市本级公共财政支出总计1707.4亿元。与向市十四届人大一次会议报告的预算执行数比较,市本级公共财政支出增加1.9亿元,主要是根据国家有关规定,中央与本市两级财政最终结算后,中央专款结转下年支出数增加1.9亿元所致。市本级公共财政收支相抵,当年结余13.6亿元。需要说明的是,市本级调入资金28.3亿元,主要是按照《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》的有关规定和审计整改意见,对有关公共财政收入进行清理后缴入国库;市本级调出资金13.9亿元,主要是按照2011年财政部、国家发展改革委、水利部联合出台的《水利建设基金筹集和使用管理办法》的有关规定,将按城市维护建设税等公共财政收入一定比例提取的地方水利建设基金,纳入政府性基金预算管理。   (一) 市本级公共财政收入决算情况   市本级公共财政收入各主要科目的具体完成情况如下:   1.增值税269.8亿元,完成预算的84.8%,主要是受本市经济增长放缓、工业企业效益下降等因素影响,增值税增长低于年初预期。   2.营业税441.3亿元,完成预算的105.6%,主要是银行等金融业收入增长较快,相应带动营业税收入高于年初预期。   3.企业所得税481.9亿元,完成预算的97.9%,主要是受外部经济环境等因素影响,本市工业企业效益下降,企业所得税增长低于年初预期。   4.个人所得税163.5亿元,完成预算的97.3%,主要是受国家提高个人所得税起征点、本市存量房交易量下降等因素影响,个人所得税增长低于年初预期。   5.城市维护建设税86.7亿元,完成预算的98.5%,主要是部分企业适用的城市维护建设税税率下调,城市维护建设税收入相应减少。   6.房产税24.6亿元,完成预算的109.3%,主要是本市部分企业生产经营性用房有所增加,以及本市加强房产税征管等,带动房产税增长高于年初预期。   7.城镇土地使用税16.7亿元,完成预算的104.4%,主要是部分企业生产经营性用地有所增加,以及本市加强城镇土地使用税征管等,带动城镇土地使用税增长高于年初预期。   8.耕地占用税6.3亿元,完成预算的81.8%,主要是受房地产市场调控和本市经济增长放缓等因素影响,郊区土地供应量有所减少,使得耕地占用税收入增长低于年初预期。   9.契税29.2亿元,完成预算的86.9%,主要是受房地产市场调控等因素影响,本市土地出让和房产交易量有所下降,使得契税收入增长低于年初预期。   10.其他各税60.9亿元其他各税主要包括印花税(含证券交易印花税)、车船税、土地增值税。,完成预算的116%,主要是本市加强对房地产项目土地增值税的清算和征管,一次性增加土地增值税收入较多。   11.非税收入250.7亿元非税收入主要包括专项收入、国有资本经营收入(国有企业计划亏损补贴)、行政事业性收费收入,以及罚没收入和国库存款利息收入等。,完成预算的119%,主要是本市按照国家有关规定,将原按预算外资金管理的河道工程修建维护管理费等非税收入历年结余全部纳入预算管理,一次性收入增加较多。   需要说明的是,2012年市本级公共财政收入比预算超收4.6亿元,主要来自专项收入(其中: 教育费附加收入超收1.9亿元,河道工程修建维护管理费收入超收2.7亿元)。按照国家有关专款专用的规定,市本级超收收入安排使用情况为: 一是增加安排教育费附加专项支出1.9亿元;二是增加安排河道工程修建维护管理费专项支出2.7亿元。
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